Le REER et le CELI sont les deux comptes que la plupart des Canadiens utilisent pour épargner et investir — et la question la plus fréquente est lequel financer en premier. La réponse courte : cela dépend surtout de votre taux d'imposition aujourd'hui par rapport à celui à la retraite.
La différence fondamentale
Les deux laissent vos placements croître à l'abri de l'impôt chaque année. La différence est le moment où vous payez :
- REER — vous obtenez une déduction à la cotisation, ce qui génère un remboursement à votre taux marginal aujourd'hui. Les retraits à la retraite sont imposés comme un revenu. C'est un compte « imposé plus tard ».
- CELI — aucune déduction à l'entrée, mais la croissance et les retraits sont totalement libres d'impôt, pour toujours. C'est un compte « jamais réimposé ».
Plafonds de cotisation 2026
- CELI : 7 000 $ pour 2026. Si vous n'avez jamais cotisé et étiez admissible depuis 2009, vos droits cumulés sont d'environ 109 000 $.
- REER : 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un plafond de 33 810 $ pour 2026, plus tout report.
Voyez les chiffres pour votre situation
Notre calculateur d'économies REER montre le remboursement qu'une cotisation génère à votre taux marginal, et le calculateur de salaire net inclut une projection de croissance CELI.
Une règle simple
Revenu plus élevé aujourd'hui qu'à la retraite ? Penchez vers le REER — vous déduisez à un taux élevé aujourd'hui et retirez à un taux plus bas plus tard. Revenu plus bas aujourd'hui (début de carrière, temps partiel, année creuse) ? Penchez vers le CELI — la déduction REER vaut peu à faible taux, et vous conservez les droits pour une année à revenu élevé. Beaucoup de gens au milieu utilisent tout simplement les deux.
Et le CELIAPP ?
Si vous épargnez pour une première propriété, le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est souvent le meilleur des deux : déductible comme un REER et libre d'impôt au retrait comme un CELI.
En résumé
Aucun compte n'est universellement « meilleur » — le REER l'emporte à revenu élevé aujourd'hui, le CELI sur la flexibilité et la croissance libre d'impôt, et le CELIAPP pour l'achat d'une première maison. Faites vos propres calculs avant de décider.
Information générale seulement, pas un conseil financier. Vérifiez les plafonds et les règles auprès de l'ARC.